Как найти работа без патента

В России есть отрасли, где большую долю работников составляют иностранцы — строительство, транспорт, логистика, общепит, розничная торговля, бытовые услуги.

Чаще всего бизнес нанимает иностранных работников, чтобы сэкономить — запросы по зарплате у них обычно меньше, чем у россиян.

При приеме иностранца на работу важно соблюсти все требования законодательства — их нарушение может обойтись работодателю очень дорого. Штрафы в сфере найма мигрантов начинаются от четверти миллиона рублей, и для ИП они такие же, как для организаций.

Доля работников — визовых иностранцев в РФ невелика, а безвизовых мигрантов в России нанимают гораздо чаще — поэтому в этой статье расскажем про прием на работу именно о них.

Статусы иностранных работников

Чтобы принять иностранца на работу, нужно прежде всего определить его статус — от этого зависит список документов, которые нужно запросить у работника, и не только.

Мигрантов, получивших временное убежище, намного больше — главным образом за счет граждан Украины. Временное убежище дают на срок до одного года. Но его можно продлевать неограниченное количество раз по заявлению человека, если не исчезли обстоятельства, вынудившие его обратиться за убежищем.

Общие условия для найма иностранцев

Ограничения по найму. В России есть сферы деятельности, где нанимать иностранцев запрещено. Например, они не могут быть муниципальными служащими, командирами воздушных судов, работать на объектах и в организациях, связанных с обеспечением безопасности РФ.

На 2023 год такие запреты установлены, в частности, в республике Марий Эл, в Ханты-Мансийском автономном округе, в Краснодарском, Камчатском и Приморском краях, в Сахалинской, Вологодской, Иркутской, Калужской, Тюменской и Челябинской областях. В большинстве случаев запрет распространяется на работу в торговле и на общественном транспорте, включая такси.

Лимит для найма мигрантов. В некоторых отраслях экономики правительство РФ каждый год устанавливает лимит на наем мигрантов. Это не касается граждан из стран ЕАЭС — их можно брать на работу без ограничений.

Допустимые доли иностранных работников в 2023 году

Даже если один из этих видов деятельности указан в ЕГРЮЛ или ЕГРИП как дополнительный, работодатель все равно обязан соблюдать предельную долю мигрантов по всем видам деятельности — это позиция Минтруда.

Если после утверждения лимита на будущий год компания или ИП видит, что в штате «лишние» мигранты, часть работников нужно уволить по пункту 9 части 1 статьи 327.6 ТК РФ до конца текущего года. Кого из иностранцев оставить на работе, а с кем расстаться — решает работодатель.

Какие документы предоставляет мигрант при трудоустройстве

Временно пребывающие в РФ, то есть те, кто находится в стране без ВНЖ или временного разрешения, кроме граждан стран ЕАЭС, обязательно предоставляют:

1. Национальный паспорт.
2. Патент — без него они не имеют права работать в России.

Постоянно или временно проживающие в РФ предоставляют вид на жительство либо национальный паспорт с отметкой о разрешении на временное проживание в РФ. Патент для работы им не нужен.

Граждане стран — членов ЕАЭС предоставляют только национальный паспорт.

Граждане стран ЕАЭС не должны подтверждать свои дипломы, кроме тех, что связаны с педагогической, медицинской, фармацевтической и юридической деятельностью. Но если диплом на национальном языке, работодатель вправе запросить его нотариальный перевод.

Для наглядности я свела все документы в одну таблицу, можно использовать ее как памятку.

С 1 января 2023 года большинство иностранцев, которые временно пребывают в РФ, получат право на медпомощь в рамках ОМС. Главное условие — работодатели платили за них страховые взносы на медстрахование не менее трех лет.

Поскольку до 2023 года взносы на медицинское страхование за временно пребывающих иностранцев не нужно было платить, то в 2023 году ни у кого из них полиса ОМС еще не будет. Он появится у них не ранее чем с 01.01.2026. Но уже с 2023 года таким иностранцам для устройства на работу больше не нужен полис ДМС либо договор о предоставлении платных медуслуг.

Что нужно знать работодателям мигрантов с патентом

То же самое касается профессии или специальности — если она указана в патенте, то только по ней и может работать иностранец. Например, если в патенте написано «подсобный рабочий», а человек трудится поваром, считается, что он работает вообще без патента. Указывать в патенте специальность или нет, решают регионы.

Работодатель имеет право временно перевести иностранца на работу не по профессии или специальности только в двух случаях:

1. При чрезвычайных обстоятельствах: производственной травме, несчастном случае на производстве, пожаре или наводнении.
2. При простое, необходимости предотвратить уничтожение или порчу имущества. Или для замещения временно отсутствующего работника, если все это вызвано теми же чрезвычайными обстоятельствами.

Срок действия патента в самом документе не указан — там просто нет такого реквизита. Этот срок определяет сам работодатель, вот как это сделать:

1. Попросить у работника квитанцию об уплате фиксированных авансовых платежей по НДФЛ — их иностранец платит за выдачу и продление патента. В каждом регионе свой размер фиксированного платежа. И он ежегодно меняется.
2. Сумму, указанную в квитанции, нужно разделить на месячный платеж, установленный для конкретного региона — это и будет количество месяцев действия патента.

Для работодателей в Москве, Московской области, Санкт-Петербурге и Ленинградской области штрафы могут достигать 1 000 000 и 70 000 Р соответственно.

Как заключить трудовой договор с мигрантом

Куда сообщать о найме иностранца

Сообщать надо обо всех мигрантах, независимо от их статуса. Из какой страны прибыл иностранец и в каком порядке — визовом или безвизовом — тоже неважно.

Срок для сообщения о найме — три рабочих дня с момента заключения либо прекращения договора. На каждого принятого или уволенного иностранца нужно подавать отдельное уведомление.

Если он этого не сделает, патент аннулируют — и окажется, что иностранец работает нелегально. Поэтому бизнесу имеет смысл проконтролировать, отправил ли мигрант в МВД копию договора или нет. А еще лучше — сделать это за него.

Как подать уведомление. Проще всего — через сервис «Уведомления по трудовым мигрантам» на портале госуслуг. Для этого работодателю нужна усиленная квалифицированная электронная подпись.

Еще можно отправить документ заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении или лично принести уведомление в подразделение МВД по вопросам миграции. Взамен вам выдадут подтверждающую справку.

Если работодатель не уведомит о заключении или расторжении договора либо уведомит с опозданием или не по утвержденной форме, ему грозит штраф:

• в Москве, Санкт-Петербурге, Московской и Ленинградской области штрафы для организаций и ИП — от 400 000 до 1 000 00 Р, для руководителей — от 35 000 до 70 000 Р;
• в других регионах штрафы для организаций и ИП — от 400 000 до 800 000 Р, для руководителей — от 35 000 до 50 000 Р.

Нужно ли ставить работника-иностранца на миграционный учет

Такому работодателю надо в течение семи рабочих дней со дня прибытия иностранца подать в миграционное подразделение МВД уведомление о прибытии иностранного гражданина и копии:

1. Страниц паспорта иностранца с информацией о нем и отметками о пересечении границы РФ.
2. Миграционной карты иностранца.
3. Документа, подтверждающего право пользования помещением, который работодатель предоставляет для жилья — договор аренды или свидетельство о собственности.
4. Трудового или гражданско-правового договора с работодателем.

Если иностранец проживает во временном помещении без адреса — например, в том же строительном вагончике — нужно к документам приложить письмо руководителя фирмы, подтверждающее этот факт.

Если не поставить иностранца на миграционный учет, директора фирмы могут оштрафовать на 40 000—50 000 Р либо саму фирму — на 400 000—500 000 Р.

Как платить зарплату иностранному работнику

Когда резидент платит нерезиденту какие-то суммы в рублях, в том числе зарплату, — это валютная операция, которая должна совершаться только безналично — через банковский счет. Это касается и тех иностранцев, которые могут работать в РФ без разрешительных документов, например граждан Беларуси.

Если работодатель выдаст зарплату наличными, это будет считаться незаконной валютной операцией, за которую установлен штраф:

• для работодателей (компаний и ИП) — от 20% до 40% выплаченной суммы;
• либо для руководителя фирмы — тоже от 20% до 40% выплаченной суммы, но не более 30 000 Р.

Как платить НДФЛ и страховые взносы с доходов мигрантов

Для ставки НДФЛ важно не то, откуда прибыл иностранец, а какой у него статус — налоговый резидент РФ или нет. Гражданство иностранного работника влияет на ставку налога, только если он приехал из страны ЕАЭС — Беларуси, Казахстана, Киргизии либо Армении.

Поэтому за таких иностранцев нужно будет платить страховые взносы так же, как и за россиян, — по единому тарифу 30%.

Информацию о том, сколько нужно платить по другим взносам, я для удобства собрала в таблицу.

Размеры налогов в зависимости от категории иностранца

Взносы на травматизм нужно платить, только если такое условие есть в конкретном договоре. Но это редкость.

Вычеты. Иностранцам, чьи доходы облагаются по 13% с первого дня работы в РФ, никакие НДФЛ-вычеты — детские, жилищные, на лечение или обучение — не положены до тех пор, пока они не станут налоговыми резидентами РФ. То есть на дату предоставления вычета они должны находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд.

Как работодателю уменьшить НДФЛ на фиксированный авансовый платеж

А работодатель может на эти авансовые платежи уменьшить НДФЛ, начисленный с зарплаты иностранца. Для этого нужно сделать копии квитанций об оплате мигрантом авансовых платежей и попросить мигранта написать заявление в свободной форме.

Выглядеть оно может, например, так: «Прошу уменьшать НДФЛ, который удерживается из моего дохода за 2023 г., на фиксированные авансовые платежи. Квитанции на перечисление платежей прилагаю».

ИФНС должна направить этот документ в течение 10 рабочих дней с момента получения от работодателя заявления. Без уведомления из налоговой уменьшать налог нельзя.

Когда иностранца нужно отстранить от работы, а когда уволить

Перестал действовать разрешительный документ. Если, к примеру, у патента или у разрешения на временное проживание истек срок действия, работодатель должен отстранить мигранта от работы, а спустя месяц — уволить, если работник не продлит разрешительные документы.

Разрешительный документ был аннулирован МВД. Например, разрешение на временное проживание и патент могут аннулировать, если мигранта в течение года штрафовали за нарушение миграционного режима РФ два и более раза. Если разрешительные документы аннулировали, работодатель обязан сразу уволить сотрудника.

Что учесть, если берете на работу иностранца

1. За несоблюдение правил найма мигрантов установлены огромные штрафы, поэтому работодателям стоит четко соблюдать все требования.
2. В некоторых сферах бизнеса доля иностранных работников не может превышать определенный лимит, ежегодно устанавливаемый правительством. Плюс регионы могут вводить собственные ограничения.
3. Если бизнес нанимает мигранта с патентом, нужно проверить подлинность и срок действия документа.
4. В трудовом договоре с мигрантом обязательно надо указать реквизиты документа, дающего право на работу в РФ, если для иностранца он обязателен. Иначе договор считается ненадлежаще оформленным.
5. Все работодатели иностранцев должны сообщать об их найме и увольнении в региональное управление МВД по вопросам миграции.
6. Зарплату иностранным работникам можно платить только безналично, на карту. Исключение — иностранцы с видом на жительство в РФ.
7. Работодатель может уменьшить НДФЛ, начисленный с зарплаты иностранца, на авансовые платежи, которые тот заплатил за выдачу трудового патента. Для этого работодатель должен обратиться с заявлением в свою налоговую.
8. Даже если доход мигранта с первого дня работы облагается НДФЛ 13%, ему не положены никакие налоговые вычеты до тех пор, пока он не станет налоговым резидентом РФ.
9. Если у мигранта истек срок действия разрешительного документа, работодатель обязан отстранить его от работы. А если мигрант не исправит ситуацию, его придется уволить.

Памятка для работодателей:
как оформить трудовые отношения с лицами,
находящимися на территории РФ на основании
вида на жительство, разрешения на временное проживание,
а также имеющих статус беженца, временное убежище

1. Вопрос:

Какими нормативно-правовыми актами работодателю необходимо руководствоваться при приеме иностранного гражданина на работу?

Ответ:

Основные нормативные акты РФ, регулирующие особенности трудовой деятельности иностранных граждан в России, являются Трудовой кодекс РФ (далее — ТК РФ), в частности гл. 50.1 ТК РФ, и Федеральный закон от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» (далее —Федеральный закон от 25.07.2002№ 115-ФЗ).

2. Вопрос:

На что в первую очередь необходимо обратить внимание при приеме на работу иностранного гражданина или лица без гражданства?

Ответ:

1. Для начала необходимо выяснить, на каком основании находится иностранный гражданин на территории Российской Федерации.

Необходимо четко понимать, что в зависимости от режима пребывания (проживания), иностранцев можно разделить на постоянно или временно проживающих на территории РФ и временно пребывающих на территории РФ, что следует из абз. 10, 11, 12 п. 1 ст. 2 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ.

2. Какой документ в том или ином случае является документом, удостоверяющим личность иностранного гражданина или лица без гражданства.

3. Необходимо знать какие разрешительные документы для оформления на работу необходимы данному лицу с тем или иным правовым статусом.

Обычно для привлечения иностранных работников организации надо получить разрешение на использование иностранных работников (п.4 ст.13 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ). Но из этого правила есть исключения.

Для осуществления трудовой деятельности в РФ не требуется разрешение на работу или патент для следующих категорий лиц:

• тем, кто постоянно проживает в России на основании вида на жительство;
• тем, кто временно проживает в РФ на основании разрешения на временное проживание;
• имеющих статус беженца в РФ;
• лицам, которым предоставлено временное убежище на территории РФ.

4. Исходя из особенностей правового статуса иностранного гражданина или лица без гражданства на территории РФ, необходимо знать имеет ли право данное лицо осуществлять трудовую деятельность в пределах интересующего субъекта РФ.

3. Вопрос:

Особенности трудоустройства для иностранного гражданина или лица без гражданства с видом на жительство?

Ответ:

Для начала необходимо разобраться, что такое вид на жительство? Согласно абз.8 п.1 ст.2 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ — это документ, выданный иностранному гражданину или лицу без гражданства в подтверждение их права на постоянное проживание в РФ, а также их права на свободный выезд из РФ и въезд в РФ.

Вид на жительство, выданный лицу без гражданства, является одновременно и документом, удостоверяющим его личность (пп.3 п.2 ст.10 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ).

П. 3 ст. 8 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ предусмотрено, что вид на жительство выдается без ограничения срока действия.

Постоянно проживающему в России иностранному гражданину для осуществления трудовой деятельности не требуется разрешение на работу или патент (пп. 1 п. 4 ст. 13 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ).

Поскольку никаких ограничений законодательством не установлено, такой иностранный гражданин вправе осуществлять трудовую деятельность на всей территории РФ.

4. Вопрос:

Особенности трудоустройства для иностранного гражданина или лица без гражданства сразрешением на временное проживание?

Ответ:

Согласно абз.7 п.1 ст.2 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ — подтверждение права иностранного гражданина или лица без гражданства временно проживать в РФ до получения вида на жительство, оформленное в виде отметки в документе, удостоверяющем личность иностранного гражданина или лица без гражданства, либо в виде документа установленной формы, выдаваемого в РФ лицу без гражданства, не имеющему документа, удостоверяющего его личность.

В данном случае документом, удостоверяющем личность, будет:

1) документ, выданный иностранным государством лицу без гражданства (например, паспорт лица без гражданства, проездной документ) с отметкой о получении разрешения на временное проживание в РФ;

2) разрешение на временное проживание (в виде отдельного документа).

Срок действия указанного разрешения составляет три года (п. 1 ст. 6 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ).

Временно проживающему в РФ иностранному гражданину для осуществления трудовой деятельности в РФ не требуется разрешение на работу или патент, при этом по общему правилу он может трудиться только в том субъекте РФ, на территории которого ему разрешено временное проживание (пп. 1 п. 4, п. 5 ст. 13 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ).

Такой иностранный гражданин может работать на территории других субъектов РФ в случаях, установленных Приказом Минздравсоцразвития России от 28.07.2010 № 564н. Например, согласно п. 2 Приложения к названному Приказу временно проживающий в РФ иностранный гражданин вправе осуществлять трудовую деятельность вне пределов субъекта РФ, на территории которого ему разрешено временное проживание, если он выполняет работу по определенным профессиям и должностям, перечисленным в данном пункте, в следующих случаях:

а) работник направлен в служебную командировку. Общая продолжительность трудовой деятельности иностранного гражданина вне пределов указанного субъекта РФ в этом случае не может превышать 40 календарных дней в течение 12 календарных месяцев;

б) постоянная работа выполняется работником в пути или носит разъездной характер и это определено его трудовым договором. Общая продолжительность трудовой деятельности иностранного гражданина вне пределов указанного субъекта РФ в этом случае не может превышать 90 календарных дней в течение 12 календарных месяцев.

5. Вопрос:

Особенности трудоустройства для иностранного гражданина со статусом беженца?

Ответ:

Беженец — это лицо, которое не является гражданином РФ и которое в силу опасений стать жертвой преследований по признаку расы, вероисповедания, гражданства, национальности, принадлежности к определенной социальной группе или политических убеждений находится вне страны своей гражданской принадлежности и не может (не желает) пользоваться защитой этой страны вследствие опасений; или, не имея определенного гражданства и находясь вне страны своего прежнего местожительства в результате подобных событий, не может (не желает) вернуться в нее вследствие опасений (п.1 ст.1 Федерального закона от 19.02.1993 № 4528-1 «О беженцах» (далее — Федеральный закон от 19.02.1993 № 4528-1)).

В данном случае документом, удостоверяющим личность, будет являться удостоверение беженца (п.7 ст.4 Федерального закона от 19.02.1993 № 4528-1).

Удостоверение выдается на срок признания его владельца беженцем, но не более чем на 3 года (п. 3 Положения об оформлении, выдаче и обмене удостоверения беженца, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 10.05.2011 № 356).

Лицу со статусом беженца для осуществления трудовой деятельности не требуется разрешение на работу или патент (пп. 11 п. 4 ст. 13 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ).

Данное лицо может осуществлять трудовую деятельность в пределах региона РФ, где состоит на учёте в территориальном миграционном органе в качестве лица, которому предоставлен статус беженца (исключения — работа по вахтовому методу, командировки, работа с осуществлением ежедневного проезда от места пребывания к месту работы и обратно).

6. Вопрос:

Особенности трудоустройства для иностранного гражданина или лица без гражданства, находящегося на территории РФ на основании временного убежища?

Ответ:

Временное убежище может быть предоставлено иностранному гражданину или лицу без гражданства, если они:

1) имеют основания для признания беженцем, но ограничиваются заявлением в письменной форме с просьбой о предоставлении возможности временно пребывать на территории РФ;

2) не имеют оснований для признания беженцем по обстоятельствам, предусмотренным настоящим Федеральным законом, но из гуманных побуждений не могут быть выдворены (депортированы) за пределы территории РФ (п.2 ст.12 Федерального закона от 19.02.1993 № 4528-1).

Свидетельство выдается лицу, получившему временное убежище, на срок его предоставления, но не более чем на один год (п.2 Приказа МВД России от 28.09.2017 г. № 741 «Об утверждении Порядка оформления, выдачи и обмена свидетельства о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации…»).

Для данной категории лиц документом, удостоверяющим личность, будет являться свидетельство о предоставлении временного убежища на территории РФ (п.3 ст.12 Федерального закона от 19.02.1993 № 4528-1).

Лицу, получившему временное убежище, для осуществления трудовой деятельности не требуется разрешение на работу или патент (пп. 12 п. 4 ст. 13 Федерального закона от 25.07.2002№ 115-ФЗ).

Осуществляет трудовую деятельность в пределах региона РФ, где состоит на учёте в территориальном миграционном органе в качестве лица, которому предоставлено временное убежище (исключения — работа по вахтовому методу, командировки, работа с осуществлением ежедневного проезда от места пребывания к месту работы и обратно).

7. Вопрос:

Какие документы необходимы для заключения трудового договора с иностранным гражданином?

Ответ:

При приеме на работу иностранный гражданин, в соответствии со ст. ст. 65, 327.3 ТК РФ должен предъявить работодателю, в частности, следующие документы:

1) паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;

2) трудовая книжка, если нет, то работодатель должен оформить ее;

3) страховое свидетельство государственного пенсионного страхования. Если это первое место работы у иностранца, то работодатель должен оформить страховое свидетельство;

4) договор (полис) добровольного медицинского страхования, действующий на территории РФ (только для лиц с РВП). Этот документ не нужен, если работодатель заключил с медицинской организацией договор о предоставлении работнику-иностранцу платных медицинских услуг;

5) документ об образовании, о квалификации или наличии специальных знаний — при поступлении на работу, требующую специальных знаний или специальной подготовки.

6) справку о наличии (отсутствии) судимости и (или) факта уголовного преследования либо о прекращении уголовного преследования по реабилитирующим основаниям — при поступлении на работу, связанную с деятельностью, к осуществлению которой не допускаются лица, имеющие или имевшие судимость (получать в ФКУ «Главный информационно—аналитический центр Министерства внутренних дел Российской Федерации» по адресу г. Москва, ул. Новочеремушкинская, д.67).

7) справку о том, является или не является лицо подвергнутым административному наказанию за потребление наркотических средств или психотропных веществ без назначения врача либо новых потенциально опасных психоактивных веществ — при поступлении на работу, связанную с деятельностью, к осуществлению которой не допускаются лица, подвергнутые наказанию за указанные правонарушения, до истечения одного года со дня окончания исполнения данного постановления.

Документы воинского учета иностранным гражданам не требуются (ч.3 ст.327.3 ТК РФ). Для договора ГПХ запрашиваются те же самые документы, кроме трудовой книжки (основание — ст.65 ТК РФ).

8. Вопрос:

Есть ли еще какие-нибудь особенности при заключении трудового договора с иностранными гражданами?

Ответ:

Есть еще несколько общих особенностей:

1. Трудовой договор может заключаться только с иностранцем, достигшим возраста 18 лет, если иное не установлено федеральными законами (ч. 3 ст. 327.1 ТК РФ, абз. 1 п. 4 ст. 13 Федерального закона от 25.07.2002№ 115-ФЗ).
2. Трудовой договор с иностранным гражданином должен содержать все необходимые сведения и обязательные условия, предусмотренные ст. 57 ТК РФ. Кроме того, в трудовой договор необходимо включить следующие сведения и условия:

1) для иностранцев, временно пребывающих на территории России:

• сведения о разрешении на работу или патенте, за исключением случаев, установленных федеральными законами или международными договорами РФ (абз. 2 ч. 1 ст. 327.2 ТК РФ);
• условие о предоставлении работнику медицинской помощи в течение срока действия трудового договора, в том числе реквизиты договора (полиса) добровольного медицинского страхования или договора между работодателем и медорганизацией на предоставление работнику платных медуслуг (за исключением случаев, установленных федеральными законами или международными договорами РФ). Названные договоры (полис) должны обеспечивать оказание первичной медико-санитарной помощи и специализированной медицинской помощи в неотложной форме. Это установлено ч. 2 ст. 327.2 ТК РФ;

2) для иностранцев, временно проживающих на территории России:

• сведения о разрешении на временное проживание в России, за исключением случаев, установленных федеральными законами или международными договорами РФ (абз. 3 ч. 1 ст. 327.2 ТК РФ);

3) для иностранцев, постоянно проживающих на территории России:

• сведения о виде на жительство, за исключением случаев, установленных федеральными законами или международными договорами РФ (абз. 4 ч. 1 ст. 327.2 ТК РФ).

9. Вопрос:

На какой срок работодатель может заключать трудовой договор с иностранным гражданином или лицом без гражданства?

Ответ:

Трудовой договор с иностранцем может быть заключен как на определенный срок, так и бессрочно. При этом срочный трудовой договор заключается только в случаях, предусмотренных ст. 59 ТК РФ. Это предусмотрено ч. 5 ст. 327.1 ТК РФ.

10. Вопрос:

Кого и как необходимо уведомить о привлечении к трудовой деятельности или увольнении иностранного работника?

Ответ:

В соответствии с п. 8 ст. 13 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ работодатель обязан уведомлять территориальный миграционный орган о заключении или расторжении с иностранным гражданином трудового договора. Такое уведомление должно быть осуществлено путем направления соответствующего документа в бумажной или электронной форме в срок, не превышающий трех рабочих дней с даты заключения трудового договора в соответствии с приказом МВД России от 10.01.2018 № 11 (формы уведомлений прилагаются — Приложение 1 и 2).

Согласно позиции Верховного Суда РФ, указанная обязанность возникает у работодателя и в том случае, когда отсутствует трудовой договор с работником в письменной форме (Постановление от 14.07.2010 № 25-АД10-6).

Формы и порядок подачи уведомлений о заключении и прекращении (расторжении) трудовых (гражданско-правовых) договоров с иностранцами утверждены Приказом МВД России от 10.01.2018 № 11.

Сведения представляются в отношении каждого привлекаемого к работе иностранца. Бланк уведомления необходимо заполнить на русском языке разборчиво от руки или при помощи технических средств. Использование сокращений, зачеркиваний и исправлений не допускается. Это следует из п. п. 3, 4 Порядка представления работодателями или заказчиками работ (услуг) уведомлений о заключении и прекращении (расторжении) трудовых договоров или гражданско-правовых договоров на выполнение работ (оказание услуг) с иностранными гражданами (лицами без гражданства) (далее — Порядок представления уведомлений), приведенного в Приложении № 15 к Приказу МВД России от 04.06.2019 № 363.

Если уведомление представляется на бумажном носителе непосредственно в подразделение по вопросам миграции, то лицу, которое его подает, необходимо предъявить документы, удостоверяющие его личность и полномочия, что следует из содержания п. 7 Порядка представления уведомлений. Подтверждением того, что уведомление получено, является справка о приеме уведомления (Приложение № 2 к Порядку представления уведомлений), выданная работодателю (заказчику работ (услуг)) или его представителю ответственным должностным лицом соответствующего подразделения. Это следует из абз.3 п. 8 Порядка представления уведомлений.

Если уведомление направлено в подразделение по вопросам миграции в электронной форме, то должностное лицо не позднее рабочего дня, следующего за днем получения такого документа, направляет электронное сообщение о приеме уведомления представившему его лицу. На это указано в п. 9 Порядка представления уведомлений.

11. Вопрос:

Какая ставка НДФЛ применяется в том или ином случае?

Ответ:

В данном вопросе опять важно обратить внимание какой правовой статус у иностранного гражданина или лица без гражданства.

Для лиц, которые находятся на территории РФ на основании вида на жительство или разрешения на временное проживание, НДФЛ рассчитывается по ставке 13%, налоговая база определяется нарастающим итогом с применением вычетов, так как обычно лица из данной категории являются налоговыми резидентами (находятся на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение года).

Если иностранец не является налоговым резидентом РФ, то налоговая ставка составит 30% и вычетов по НДФЛ не будет (ст.224 НК РФ).

Трудовые доходы (включая отпускные) работника, который получил временное убежище или статус беженца в РФ, облагаются НДФЛ по ставке 13%, независимо от того, является он налоговым резидентом или нет (абз.7 п. 3 ст. 224 НК РФ, Письмо Минфина России от 01.04.2016 № 03-04-06/18552).

12. Вопрос:

Какие взносы необходимо оплачивать?

Ответ:

Для всех категорий иностранных граждан работодателю необходимо уплачивать следующие взносы:

• в Пенсионный Фонд России — ставка 22% в рамках предельной величины и 10% сверх нее (пп.2 п.1 ст.425 НК РФ);
• в Фонд обязательного медицинского страхования — ставка 5,1 % (пп.2 п.2 ст. 425 НК РФ);
• в Фонд социального страхования — ставка 2,9 % (пп.3 п.2 ст.425 НК РФ).

13. Вопрос:

Какая административная ответственность предусмотрена для работодателя в том или ином случае?

Ответ:

14. Вопрос:

Как уволить иностранного гражданина или лицо без гражданства?

Ответ:

Увольнение иностранного работника допускается по любому из общих оснований, предусмотренных ст. 77 ТК РФ, и оформляется в соответствии со ст. 84.1 ТК РФ.

Вместе с тем есть ряд особенностей прекращения трудового договора с работником-иностранцем, в том числе специальные основания увольнения таких работников.

Сроки прекращения договора при применении определенных оснований увольнения

Трудовой договор прекращается по истечении одного месяца со дня окончания срока действия (пп. 5 — 8 ч. 1, ч. 2 ст. 327.6 ТК РФ):

• разрешения на работу или патента;
• разрешения на временное проживание в РФ;
• вида на жительство в РФ;
• договора (полиса) добровольного медицинского страхования либо договора о предоставлении платных медуслуг на территории РФ.

Работодатель обязан предупредить работника-иностранца в письменной форме не позднее чем за три календарных дня до увольнения по следующим основаниям (ч. 4 ст. 327.6 ТК РФ):

• невозможность предоставления работнику прежней работы по окончании срока временного перевода в соответствии с ч. 2 ст. 327.4 ТК РФ (п. 10 ч. 1 ст. 327.6 ТК РФ);
• невозможность временного перевода в соответствии с ч. 3 ст. 327.4 ТК РФ (п. 11 ч. 1 ст. 327.6 ТК РФ).

В некоторых случаях работодатель обязан выплачивать иностранным работникам выходное пособие в размере двухнедельного среднего заработка. Например, при увольнении в связи с восстановлением на работе работника, ранее выполнявшего эту работу, или в связи с отказом работника от продолжения работы по причине изменения определенных сторонами условий трудового договора (ч. 7 ст. 178 ТК РФ).