Как найти местные налоги

Сообщить об ошибке в тексте

Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.

Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России (в том числе территориальных налоговых органов) или получить разъяснения по вопросам налогообложения — Вы можете воспользоваться сервисом «Обратиться в ФНС России».
По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в «Службу технической поддержки».

Ваше сообщение:

Ошибка в тексте:

Для любой компании или предпринимателя, занимающегося бизнесом в России, налоговые выплаты являются одним из наиболее важных аспектов управления своим предприятием. Уплата налогов – это не только законодательное требование, но и необходимая составляющая успешной бизнес-стратегии. В России налоговая система довольно сложна и содержит несколько разных налоговых отчислений, каждое со своими особенностями и требованиями.

Одним из таких налогов является местный налог, который уплачивается на территории муниципалитета. Местный налог может показаться сложным на первый взгляд, но когда вы разберетесь в тонкостях, уплата не представляет больших трудностей. В этой статье мы расскажем обо всех особенностях расчета и оплаты местного налога.

Наша статья информативна и содержит самые важные аспекты оплаты местного налога. Вы найдете здесь ответы на многие вопросы и возможные проблемы, с которыми могут столкнуться предприниматели при уплате этого налога.

Местный налог

Местный налог является одним из основных источников доходов муниципалитетов, и его уплата является обязательной для всех налогоплательщиков. Размер налога может различаться в зависимости от местоположения имущества, на который распространяется данная налоговая ставка.

Расчет размера местного налога осуществляется на основании кадастровой стоимости имущества, на которое он распространяется. При этом могут учитываться различные льготы и особенности, в зависимости от типа налога и регионального законодательства.

Основные виды местного налога:

• земельный налог;
• налог на недвижимое имущество;
• транспортный налог.

В зависимости от налоговой базы, то есть того, на какой вид имущества распространяется налог, и регионального законодательства, требования к уплате местного налога могут отличаться.

В целом, для правильной уплаты местного налога необходимо внимательно изучить региональные законы, учесть все особенности, возможные льготы и высчитать размер налога для своего имущества.

Что такое местный налог?

Местный налог – это налог, который взымается со всех физических и юридических лиц, зарегистрированных в определенной территориальной зоне. Такой налог является одним из важнейших источников дохода местных бюджетов, поскольку эта форма налоговых поступлений является заметной частью бюджета городов, поселений, районов, городских округов и других муниципальных образований.

Основание для введения местного налога – ст. 7 Налогового кодекса РФ. В соответствии с законодательством РФ местным налогом считаются следующие налоги:

• налог на имущество физических лиц;
• налог на имущество организаций;
• земельный налог;
• транспортный налог;
• налог на рекламу;
• налог на игорный бизнес;
• налог на пользование объектами животного мира.

Размеры местных налогов и сборов устанавливаются муниципальными органами власти в соответствии с законодательством РФ, учитывая региональные и местные особенности.

Как правильно расчитать местный налог?

Для начала, необходимо определить базу налогообложения. Это может быть либо стоимость имущества, находящегося в вашей собственности, либо размер дохода, полученного в течение года.

Далее нужно узнать размер налоговой ставки, который устанавливается местной администрацией. Эту информацию можно получить в местном налоговом управлении.

Для расчета местного налога необходимо умножить базу налогообложения на налоговую ставку. Полученная сумма и будет являться размером налога, который необходимо уплатить.

В случае, если вы не знаете точный размер своего дохода или стоимость имущества, можно воспользоваться услугами специализированных организаций, которые помогут правильно определить базу налогообложения.

• Не забудьте своевременно уплатить налог, чтобы избежать штрафов и неудобств.
• Обратите внимание на возможность получения льгот и скидок при уплате местного налога.

Кто должен уплатить местный налог?

Местный налог — это обязательные платежи, которые взимаются с граждан и предпринимателей в местном бюджете. Плательщиками этого налога могут быть юридические и физические лица, зарегистрированные на территории города или населенного пункта.

Среди граждан, которые обязаны уплатить местный налог, могут быть владельцы недвижимости, которая находится на территории муниципалитета, а также всех остальных категорий населения — от студентов до пенсионеров. Компании обязаны уплачивать местный налог, если они зарегистрированы в городе или населенном пункте, или если они занимаются бизнесом на этой территории.

Сумма местного налога может различаться в зависимости от региона, где вы проживаете или работаете. Информацию о размере налога можно узнать у налоговых органов или в муниципальных органах власти, которые занимаются сбором налогов и сборов.

Сроки уплаты и штрафы

Сроки уплаты местного налога

Сроки уплаты местного налога зависят от вида налога и устанавливаются муниципальными органами. Обычно налог следует уплачивать ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Штрафы за неуплату налога

За неуплату местного налога или нарушение сроков его уплаты предусмотрены штрафы, которые могут составлять от 10% до 20% от суммы налога. При этом штраф не может быть менее 100 рублей и не более 5 000 рублей.

Процедуры списания штрафов

• Штрафы может списываться с текущего счета налогоплательщика, если он дал согласие на такие действия;
• Штрафы могут быть списаны средствами, расположенными на других счетах налогоплательщика;
• Штрафы можно оплатить наличными деньгами в бюджетную кассу в день обращения.

Вопрос-ответ

Какие виды местных налогов существуют в России?

В России существует несколько видов местных налогов: на имущество организаций, на имущество физических лиц, на землю, на транспортные средства. Кроме того, могут быть установлены другие местные налоги в соответствии с законами и правилами регионов.

Кто должен уплачивать местный налог?

Местный налог должны уплачивать организации и физические лица, которые находятся на территории налоговой базы. Основанием для уплаты налога является наличие объекта налогообложения на данной территории. Например, владельцы земельных участков должны уплачивать местный налог на землю.

Каковы особенности расчета местного налога на имущество организаций?

Местный налог на имущество организаций рассчитывается от кадастровой стоимости объекта налогообложения, умноженной на ставку налога. Ставка налога устанавливается региональными законами и может различаться в зависимости от типа имущества, его назначения и местоположения. Кроме того, существуют льготы для определенных категорий налогоплательщиков.

Как правильно заполнить декларацию по местному налогу на землю?

В декларации по местному налогу на землю необходимо указать кадастровую стоимость земельного участка, а также другие параметры участка, которые могут повлиять на размер налога. Например, наличие на участке построек или особенности расположения. При заполнении декларации следует обратить внимание на требования к точности заполнения, чтобы избежать возможных штрафов и нарушений.

Могу ли я получить льготу при уплате местного налога на транспорт?

Да, в ряде случаев налогоплательщики могут получить льготы при уплате местного налога на транспорт. Например, если автомобиль принадлежит инвалиду или семье с многодетными детьми, то могут быть установлены особые условия расчета налога. Также некоторые регионы предоставляют скидки при уплате налога в один платеж или при использовании электронных деклараций.

Что произойдет, если я не уплачу местный налог?

Неплатежи по местному налогу могут стать причиной наложения штрафов или даже судебных процессов. В случаях, когда задолженность по налогу накопилась на протяжении длительного периода времени, может быть инициировано исполнительное производство с целью вынудить налогоплательщика выплатить задолженность. Поэтому важно не пренебрегать уплатой местного налога и следить за своевременными платежами.

Федеральные налоги, а также региональные и местные налоги и сборы перечислены в Налоговом кодексе РФ. Классификацию налогов — федеральных, региональных и местных — с указанием номера регулирующей их нормы мы рассмотрим в данной статье.

Федеральные налоги и сборы

В соответствии со ст. 12 НК РФ федеральные налоги и сборы представляют собой такие обязательные платежи, перечисление которых должно осуществляться повсеместно на территории РФ. При этом действие норм по федеральным налогам регулирует только НК РФ, который вводит и отменяет как сами налоги, так и отдельные положения по тому или иному федеральному налогу.

Суммы федеральных налогов поступают в одноименный бюджет РФ.

О порядке применения КБК по различным налогам вам расскажут материалы этой рубрики.

А порядок действий при совершении ошибки в КБК подробно рассмотрен экспертами КонсультантПлюс. Получите бесплатный доступ к системе и переходите в Готовое решение.

ВАЖНО! С 01.01.2023 меняется порядок уплаты налогов в связи с введением единого налогового платежа. Подробнее об этом мы рассказывали в статье.

Региональные налоги

Региональные налоги, к которым относятся транспортный налог, налоги на игорный бизнес и имущество организаций, могут регулироваться как НК РФ, так и законами, которые издаются властями регионов страны, в отличие от федеральных налогов. Законы субъектов определяют значение ставок, а также наличие тех или иных льгот.

Так, например, гл. 28 НК РФ, устанавливая ставки по транспортному налогу в п. 1 ст. 361 НК РФ, в п. 2 ст. 362 НК РФ указывает, что их значение может меняться субъектами в большую или меньшую сторону в 10 раз. А в законе города Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33 уже закреплены окончательные требования по исчислению налога, в частности ставки, используемые для расчета транспортного налога.

Оплата по такому виду налогов поступает в бюджеты субъектов РФ.

ВАЖНО! Несмотря на то, что налог на прибыль относится к группе федеральных налогов, платежи по нему поступают в 2 бюджета: федеральный и региональный (3 и 17% соответственно).

Местные налоги и сборы

Действие местных налогов регулируется НК РФ и нормативными актами, составленными на уровне муниципального образования. К таким налогам относятся земельный налог и налог на имущество физлиц. А с 2015 года в состав этой группы введен торговый сбор (закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ).

О порядке и сроках уплаты торгового сбора читайте в материалах рубрики «Торговый сбор».

Обратите внимание! С 2021 года сроки уплаты транспортного и земельного налога стали едины, т.к. регламентированы на федеральном уровне. Местными и региональными властями они больше не утверждаются.

Средства, направляемые на оплату налогов, поступают в местные бюджеты.

Чем отличается налог от сбора 

Отличия налога от сбора заключается в следующем:

1. Сбор взимается в связи с желанием плательщика обладать определенным правом (лицензией или разрешением). Например, торговый сбор (взимается только в Москве, т.е. это местный сбор) за право использовать объекты для торговли.
2. Сборы носят разовый характер, а налоги уплачиваются периодически.
3. Целью взимания сбора является компенсация дополнительных расходов бюджета, связанных с оказанием конкретному плательщику конкретных публично-правовых услуг.

Налоги и специальные режимы

Помимо рассмотренных ранее групп налогов НК РФ выделяет так называемые спецрежимы, применение которых освобождает от уплаты налога на прибыль, НДФЛ (для ИП), НДС, налога на имущество организаций и физлиц, но вводит обязанность уплаты единого налога.

Выбрать оптимальный налоговый режим вам помогут рекомендации экспертов КонсультантПлюс. Посмотреть их можно, бесплатно получив пробный доступ к системе.

Выделяют следующие режимы:

• УСН;

Об особенностях исчисления и уплаты этого налога читайте в рубрике «УСН».

• АУСН — новый спецрежим, введен с 01.07.2022 для вновь зарегистрированного бизнеса, с 01.01.2023 станет доступным и для работающих ИП и организаций;

Как работать на новом режиме налогообложения, мы рассказывали в статье.

В чем отличие АУСН от обычной УСН? Эксперты КонсультантПлюс подробно разобрали плюсы и минусы налогового новшества. Оформите пробный бесплатный доступ к системе и переходите в Готовое решение. 

• режим для сельскохозяйственных производителей;

Материалы по исчислению, уплате и представлению отчетности на этом режиме смотрите в рубрике «ЕСХН».

• соглашение о разделе продукции;
• патентная система.

С нюансами патентной системы налогообложения можно ознакомиться в рубрике «ПСН».

Рассмотрим виды налогов и сборов в РФ.

Перечень федеральных, региональных и местных налогов в 2022-2023 годах (таблица)

Страховые взносы

С 2017 года в Налоговый кодекс введена гл. 34, в которой предусматривается уплата страховых взносов на пенсионное, медицинское, социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (закон от 03.07.2016 № 243-ФЗ). До 2017 года эти взносы уплачивались в бюджет Пенсионного фонда и Фонда социального страхования соответственно.

Плательщики страховых взносов приведены в ст. 419 НК РФ, объект налогообложения указан в ст. 420, а ставки взносов перечислены в ст. 425–430 НК РФ.

Ответы на вопросы, связанные с исчислением, уплатой и представлением отчетности по страховым взносам ищите в рубрике «Страховые взносы».

Итоги

Классификация налогов и сборов в РФ заключается в их группировке по определенному признаку. Основным из таких признаков является их группировка по уровням бюджета. Федеральных налогов довольно много. В связи с тем, что в их состав входят такие крупные налоги, как налог на прибыль и НДС, объем федеральных налогов значительно превышает суммы сборов в региональные или местные бюджеты.

Подготовлены редакции документа с изменениями, не вступившими в силу

(в ред. Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Федеральные, региональные и местные налоги

Сегодня в бухгалтерском ликбезе Алексей Иванов рассказывает о том, как устроена российская система налогов и сборов, и какие конкретно налоги платит бизнес.