Как февраля исправить на января

Разберем, как скорректировать ошибочное уведомление по НДФЛ и взносам.

Общий алгоритм исправления

Для НДФЛ и страховых взносов действуют одинаковые правила исправления. Специальной корректирующей или отменяющей формы для Уведомления не существует. Чтобы исправить ошибку, требуется подать еще одно Уведомление за отчетный период. Оно заменит собой отправленное ранее.

Порядок заполнения нового Уведомления зависит от типа ошибки в исходном документе.

Работа по подготовке нового Уведомления происходит в четыре этапа.

Шаг 1. Исправление ошибки и подготовка вспомогательных документов в ЗУП 3.1.

Подготовить Уведомление непосредственно в ЗУП 3.1 не получится. Оно составляется в бухгалтерской программе. На стороне ЗУП 3.1 можно создать только вспомогательные документы:

Как организовать работу с программой, чтобы правильно подготовить исходное Уведомление об удержанном НДФЛ и исчисленных взносах, смотрите в статье Как платить НДФЛ и взносы в 2023 году.

Чтобы внести корректировки по исчисленным взносам, нужно заполнить в ЗУП 3.1 новую редакцию Отражения зарплаты в бухучете. Для НДФЛ требуется отредактировать старый документ Отражения удержанного НДФЛ в бухучете или создать новый.

Возможны три варианта работы с Отражением удержанного НДФЛ в бухучете:

• Создать новое Отражение в дополнение к ранее созданному документу. Предыдущее Отражение оставить проведенным. Такой вариант применяется, когда в новом Уведомлении нужно показать НДФЛ по тем же реквизитам, но в большем размере. Новое Отражение можно создать только на сумму увеличения НДФЛ. Тогда при создании нового Уведомления можно учесть сведения об удержанном НДФЛ по обоим документам отражения.
• Создать новый документ, а первоначальный ошибочный — распровести. Способ применяют, если нужно сохранить историю документов в программе. Например, в новом Отражении требуется обнулить НДФЛ по неверным реквизитам и отразить правильные данные в новой строке. При этом нужно видеть, как был заполнен исходный ошибочный документ.
• Отредактировать прежнее Отражение удержанного НФДЛ, не создавая нового документа. Такой способ допускается, когда история документов в программе не важна.

Шаг 2. Передача документов из ЗУП 3.1 в бухгалтерскую программу.

Шаг 3. Подготовка нового Уведомления в бухгалтерской программе.

Шаг 4. Удаление проводок ошибочного Уведомления в бухгалтерской программе.

После проведения нового Уведомления нужно убедиться, что в учете по единому налоговому платежу нет лишних проводок. Если ошибочное Уведомление в 1С: Бухгалтерии не прошло по каналам 1С-Отчетности – такой документ проще удалить. Тогда оно не сформирует лишних движений в учете.

Если ошибочное Уведомление уже передано через 1С-Отчетность – удалить его не получится. В этом случае порядок корректировки проводок зависит от набора платежей в старом и новом Уведомлениях:

• Если в ошибочном и в новом документах отражен только НДФЛ или только взносы по единому тарифу – набор платежей совпадает. Тогда новое Уведомление полностью заменит старое. Нужно просто удалить проводки ошибочного Уведомления. Варианты удаления:
  • Очистить движения документа вручную по кнопке ДтКт.
  • Использовать операцию Сторно документа (Операции — Операции, введенные вручную — Сторно документа).
• Если в Уведомлениях разный набор платежей – потребуется более тонкая корректировка. Например, в одном и том же документе заполнили данные об исчисленных страховых взносах и об исчисленном налоге на прибыль. В таком случае корректировку нужно проводить:
  • Операцией по единому налоговому счету — Операции по ЕНС в 1С.
  • Ручной корректировкой проводок в уведомлениях. Например, удалить в первичном Уведомлении проводки по тем налогам, по которым подаем корректировку.

Рассмотрим пошагово на примерах, как подготовить данные в ЗУП 3.1 для корректировки уведомления по НДФЛ в ЗУП 3.1 и 1С:Бухгалтерии.

Пример 1. Исправление ошибки в сумме налога – НДФЛ к уплате занижен

24 января 2023 года в ЗУП 3.1 было заполнено Отражение удержанного НДФЛ в бухучете за январь на 3 000 руб.

После синхронизации в 1С:Бухгалтерии было подготовлено уведомление в ИФНС.

На следующий день обнаружено, что одну из ведомостей отчетного периода забыли провести. Сумма удержанного НДФЛ по непроведенной ведомости составляет 1 000 руб.

Поэтому налог в Отражении удержанного НДФЛ и в Уведомлении об исчисленных суммах налогов за январь оказался занижен на 1 000 руб.

Разберем, как исправить Уведомление об исчисленных суммах налога по НДФЛ.

1. Проведем недостающую ведомость на выплату зарплаты и определим, какую величину налога следовало отразить в Уведомлении. Итоговые суммы для Отражения удержанного НДФЛ в бухучете за январь будем проверять отчетом Удержанный НДФЛ (Зарплата – Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам). Для этого укажем в настройках период 01.01.2023 – 22.01.2023. По отчету видно, что составить уведомление нужно было на 4 000 руб.Воспользуемся первым вариантом работы с Отражением удержанного НДФЛ в бухучете – создадим новый документ на недостающую сумму.
   

   Если в информационной базе уже существуют Отражения удержанного НДФЛ в бухучете, то при создании нового документа за тот же самый отчетный период есть одна особенность. Новый документ автоматически заполнится только на сумму разницы.

   В нашем случае в базе уже имеется Отражение удержанного НДФЛ в бухучете за январь на 3 000 руб.Создадим новое Отражение и заполним его автоматически. В документ подтянется разница по налогу на сумму 1 000 руб.

2. Передадим Отражение удержанного НДФЛ в 1C: Бухгалтерию. В результате синхронизации в бухгалтерской программе появился еще один документ Сведения об удержанном НДФЛ (Зарплата и кадры – НДФЛ – Сведения об удержанном НДФЛ). Он дополняет предыдущие Сведения.
3. Создадим новое Уведомление по НДФЛ при помощи обработки Задачи организации (Главное – Задачи).
   

   Если первичное Уведомление тоже создавалось через Задачи организации, то кнопка Сформировать уведомление в форме задачи не будет отображаться. Создать новое Уведомление в этом случае можно другими способами:

   • Вручную в рабочем месте 1С-Отчетность (Отчеты – 1С-Отчетность – Уведомления, сообщения и заявления).
   • Скопировать исходное Уведомление в списке документов Уведомления об исчисленных суммах налогов (Операции – Единый налоговый счет – Уведомления) и отредактировать новый документ вручную.
   • Для Уведомления по НДФЛ — создать новый документ на основании документа Сведения об удержанном НДФЛ. Отредактировать сумму налога в новом Уведомлении вручную.

   Обработка находит два проведенных документа Сведения об удержанном НДФЛ за январь. Это старый документ на 3 000 руб. и дополняющий на 1 000 руб. По кнопке Сформировать уведомление создаем Уведомление об исчисленных суммах налога на общую сумму 4 000 руб. Значение НДФЛ в нем просуммировано по двум документам Сведений.При этом в программе все еще существует ошибочное Уведомление на 3 000 руб., которое ранее было передано в ИФНС. Если оставить его проведенным – в учете будут лишние проводки.

4. Новое Уведомление полностью заменяет ошибочное. Поэтому, чтобы избавиться от ненужных записей – сторнируем записи ошибочного Уведомления документом Операция.

Пример 2. Исправление ошибки в сумме налога — НДФЛ к уплате завышен

24 марта 2023 года организация заполнила в ЗУП 3.1 Отражение удержанного НДФЛ в бухучете за период с 23 февраля по 22 марта на 30 000 руб. При синхронизации в 1С:Бухгалтерии был создан документ Сведения об удержанном НДФЛ.

По данным Сведений об удержанном НДФЛ было подготовлено Уведомление об исчисленных суммах налога по НДФЛ для отправки в ИФНС.

Из-за программной ошибки (Ошибки учета излишне удержанного НДФЛ в 2023 году) в уведомлении не была учтена сумма возвращенного сотруднику НДФЛ в размере 10 000 руб.

Разберем, как скорректировать Уведомление об исчисленных суммах налога.

1. В новом Уведомлении требуется исправить только сумму налога. Все остальные реквизиты корректировать не нужно. Для этого создадим новое Отражение удержанного НДФЛ в бухучете и укажем в нем сумму НДФЛ на 10 000 руб. меньше.
   В случае с возвратом НДФЛ автоматическое заполнение нового документа не подходит. Из-за ошибки ЗУП 3.1 не видит, что НДФЛ к перечислению подлежит уменьшению на сумму возврата. В новом Отражении по кнопке Заполнить разница по НДФЛ не рассчитывается.Чтобы не заполнять новое Отражение вручную, создадим его копированием исходного документа.В колонке Сумма введем правильное значение налога с клавиатуры.
2. Информация из Отражения удержанного НДФЛ в бухучете поступит в 1С:Бухгалтерию при очередной синхронизации. По полученным данным программа автоматически создаст новый документ Сведения об удержанном НДФЛ.
3. Создадим новое Уведомление об удержанном НДФЛ в 1С:Бухгалтерии при помощи обработки Задачи организации.
   

   При создании Уведомления обработкой Задачи организации программа суммирует налог по всем проведенным за отчетный месяц документам Сведения об удержанном НДФЛ. Если среди них есть ошибочные – они тоже будут учтены. Чтобы программа не включала в расчет ошибочные Сведения об удержанном НДФЛ, их нужно заранее пометить на удаление или распровести.

   Пометим на удаление ошибочный документ Сведения об удержанном НДФЛ и создадим новое Уведомление.

4. Теперь в программе имеются два Уведомления по НДФЛ за март – это приводит к задвоению проводок по уплате НДФЛ. Т.к. ошибочное Уведомление еще не передавалось в ИФНС, можем пометить его на удаление. После этого ошибочное Уведомление не будет влиять на формирование проводок по НДФЛ.

Окончательно удалить его можно будет позже в ручном режиме или по расписанию при помощи регламентного задания Удаление помеченных объектов.

Пример 3. Исправление ошибки в ОКТМО новым «Отражением»

В Отражении удержанного НДФЛ в бухучете был неправильно заполнен Код по ОКТМО. На основании ошибочного Отражения удержанного НДФЛ было подготовлено и отправлено Уведомление об исчисленных суммах налога. Все остальные реквизиты указаны правильно.

Разберем, как выполнить корректировку Уведомления.

1. Для исправления ошибки создадим в ЗУП 3.1 новое Отражение удержанного НДФЛ в бухучете. Для этого скопируем исходный документ с ошибочным ОКТМО.Новое Отражение будет содержать две строки:
   • Первая строка – с неправильным ОКТМО и нулевой суммой налога.
   • Вторая строка – с правильными реквизитами. Ее удобно создать копированием первой строки.
2. При очередной синхронизации новое Отражение «приедет» в бухгалтерскую программу, где будет автоматически создан документ Сведения об удержанном НДФЛ.
3. На основании Сведений сформируем вручную новое Уведомление.
4. Новое Уведомление заменит предыдущий ошибочный документ. Ошибочное Уведомление оставим для истории. Чтобы оно не формировало движения по счетам и регистрам, включим ручное редактирование проводок по кнопке ДтКт и очистим все записи.

Пример 4. Исправление ошибки в КБК правкой исходного «Отражения»

20 февраля организация выплатила зарплату и удержала с нее НДФЛ в размере 65 000 руб. На следующий день были выплачены дивиденды. Сумма удержанного НДФЛ с дивидендов составила 15 000 руб. В Отражении удержанного НДФЛ в бухучете налог с дивидендов был ошибочно отнесен к тому же КБК, что и налог с зарплаты.

В 1С: Бухгалтерию при синхронизации поступили ошибочные Сведения об удержанном НДФЛ и на их основании создано и передано в ИФНС Уведомление об исчисленных суммах налогов.

Рассмотрим, как исправить Отражение удержанного НДФЛ в бухучете в ЗУП 3.1 и подготовить новое Уведомление в 1С: Бухгалтерии.

С2023 года для дивидендов введены отдельные КБК. Подробнее об этом — смотрите в статье Для НДФЛ с дивидендов ввели свои КБК с 2023.

1. Для исправления ошибки откроем документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете и откорректируем его вручную:
   • В строке с общим КБК уменьшим сумму на НДФЛ с дивидендов.
   • Добавим новую строку для налога с дивидендов и укажем в ней КБК для дивидендов.
2. Отредактированное Отражение удержанного НДФЛ в бухучете передадим в бухгалтерскую программу. Документ поступит в 1C: Бухгалтерию и создаст в ней новую редакцию документа Сведения об удержанном НДФЛ.
3. Создадим на основании новой редакции Сведений еще одно Уведомление и проведем его. Теперь в программе проведено два Уведомления.В результате суммы НДФЛ с зарплаты по счетам 68.01.1 и 68.90 и по регистру накопления Расчеты по налогам на едином налоговом счете задвоились. Всего сумма удержанного НДФЛ за февраль должна быть учтена в размере 80 000 руб. Из них 65 000 руб. – НДФЛ с зарплаты и 15 000 руб. – НДФЛ с дивидендов. В учете проводки по уплате НДФЛ отражены на 160 000 руб. – это ошибка.
4. Исправим ошибки в суммах взаиморасчетов с ИФНС при помощи Операции по ЕНС (Операции – Единый налоговый счет – Операции по счету). Создадим операцию вида Налоги (начисление). Укажем с минусом сумму налога по первичному уведомлению 80 000 руб. по КБК для НДФЛ с зарплаты.

Убедимся, что суммы уплаченного НДФЛ теперь отражены верно – в размере 80 000 руб. 

См. также:

• ЗУП 3.1: важные дела февраля 2023

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

С 2023 года в жизни налогоплательщиков появилась масса новых отчетов. Одним из них является уведомление об исчисленных суммах налогов. Хоть инспекторы и не считают этот документ отчетом, но как его не назови, представлять его все равно придется. У него есть свои сроки, требования к заполнению, штрафы за непредставление и даже нюансы по исправлению ошибок.

Если организация осуществляет выплаты физическим лицам, она признается налогоплательщиком по налогу на доходы физических лиц. Новый выпуск ответов линии консультаций «1С‑Рарус» посвятим рассмотрению указания ошибочной информации в уведомлении по НДФЛ.

По законодательству РФ налоговые агенты должны каждый месяц представлять в налоговую инспекцию уведомление об исчисленных и удержанных суммах НДФЛ за период с 23 числа предшествующего месяца по 22 число текущего месяц.

Когда подавать уведомление об исчисленном и удержанном НДФЛ

Уведомление подается не позднее 25 числа текущего месяца.

Обратите внимание: если в уведомлении указаны суммы НДФЛ, исчисленные и удержанные с 23 по 31 декабря, то его необходимо подать не позднее последнего рабочего дня календарного года.

Какие поля уведомления нужно заполнить

• Поле «Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала)»: код налогового периода.
• Ежемесячные авансовые платежи: коды «21» (первый квартал), «31» (полугодие), «33» (девять месяцев) и «34» (год) с указанием порядкового номера квартального месяца.

Что делать, если в уведомлении был указан неверный код

Если налогоплательщик ошибся в коде периода по НДФЛ, он должен составить новое уведомление и отправить его в налоговую инспекцию.

Новое уведомление должно содержать следующие позиции:

• в обязательстве с неверным кодом «21/03» указываем «0»;
• в обязательстве с верным кодом «21/02» указываем сумму НДФЛ.

Обратите внимание: новое уведомление подается только по НДФЛ.

Резюмируя

1. Если налогоплательщиком был указан неверный код в уведомлении по НДФЛ, нужно составить и подать новое уведомление.
2. В новом уведомлении необходимо указать обязательства:
   с неверным кодом «21/03» — «0»; с верным кодом «21/02» — сумму НДФЛ.

Подписывайтесь на Telegram-канал «ЛК 1С‑Рарус отвечает», чтобы не пропускать новые выпуски.

Вам также может быть интересно:

• Подача уведомления об исчисленных налогах в 2023 году
• Изменения в заполнении уведомления об исчислении НДФЛ
• Нужно ли организации подавать уведомление о сумме исчисленного НДС?
• Нужно ли подавать уведомление о сумме исчисленного налога на прибыль?
• Как отчитываться по НДФЛ при совмещении УСН и ПСН?

Исправление чисел, превратившихся в даты

При импорте в Excel данных из внешних программ, иногда возникает весьма неприятная проблема — дробные числа превращаются в даты:

Так обычно происходит, если региональные настройки внешней программы не совпадают с региональными настройками Windows и Excel. Например, вы загружаете данные с американского сайта или европейской учётной системы (где между целой и дробной частью — точка), а в Excel у вас российские настройки (где между целой и дробной частью — запятая, а точка используется как разделитель в дате).

При импорте Excel, как положено, пытается распознать тип входных данных и следует простой логике — если что-то содержит точку (т.е. российский разделитель дат) и похоже на дату — оно будет конвертировано в дату. Всё, что на дату не похоже — останется текстом.

Давайте рассмотрим все возможные сценарии на примере испорченных данных на картинке выше:

• В ячейке A1 исходное число 153.4182 осталось текстом, т.к. на дату совсем не похоже (не бывает 153-го месяца)
• В ячейке A2 число 5.1067 тоже осталось текстом, т.к. в Excel не может быть даты мая 1067 года — самая ранняя дата, с которой может работать Excel — 1 января 1900 г.
• А вот в ячейке А3 изначально было число 5.1987, которое на дату как раз очень похоже, поэтому Excel превратил его в 1 мая 1987, услужливо добавив единичку в качестве дня:

  

• То же самое случилось и в ячейке А4, где изначально было число 12.6923. Причем 6923-й год Excel тут нисколько не смутил — для него главное, чтобы дата была не раньше 1900 года. Так что добро пожаловать в далекое будущее:

  

• Единственное, что распознаётся корректно — это числа без дробной части (число 1000 в ячейке А6). И на том спасибо

Вот такие варианты. И если текстовые числа ещё можно вылечить банальной заменой точки на запятую, то с числами превратившимися в даты такой номер уже не пройдет. А попытка поменять их формат на числовой выведет нам уже не исходные значения, а внутренние коды дат Excel — количество дней от 01.01.1900 до текущей даты:

Лечится вся эта история тремя принципиально разными способами.

Способ 1. Заранее в настройках

Если данные ещё не загружены, то можно заранее установить точку в качестве разделителя целой и дробной части через Файл — Параметры — Дополнительно (File — Options — Advanced):

Снимаем флажок Использовать системные разделители (Use system separators) и вводим точку в поле Разделитель целой и дробной части (Decimal separator).

После этого можно смело импортировать данные — проблем не будет.

Способ 2. Формулой

Если данные уже загружены, то для получения исходных чисел из поврежденной дата-тексто-числовой каши можно использовать простую формулу:

=—ЕСЛИ(ЯЧЕЙКА(«формат»;A1)=»G»; ПОДСТАВИТЬ(A1;».»;»,»); ТЕКСТ(A1;»М,ГГГГ»))

В английской версии это будет:

=—IF(CELL(«format«;A1)=»G»; SUBSTITUTE(A1;».»;»,»); TEXT(A1;»M,YYYY«))

Логика здесь простая:

• Функция ЯЧЕЙКА (CELL) определяет числовой формат исходной ячейки и выдаёт в качестве результата «G» для текста/чисел или «D3» для дат.
• Если в исходной ячейке текст, то выполняем замену точки на запятую с помощью функции ПОДСТАВИТЬ (SUBSTITUTE).
• Если в исходной ячейке дата, то выводим её в формате «номер месяца — запятая — номер года» с помощью функции ТЕКСТ (TEXT).
• Чтобы преобразовать получившееся текстовое значение в полноценное число — выполняем бессмысленную математическую операцию — добавляем два знака минус перед формулой, имитируя двойное умножение на -1.

Способ 3. Макросом

Если подобную процедуру лечения испорченных чисел приходится выполнять часто, то имеет смысл автоматизировать процесс макросом. Для этого жмём сочетание клавиш Alt+F11 или кнопку Visual Basic на вкладке Разработчик (Developer), вставляем в нашу книгу новый пустой модуль через меню Insert — Module и копируем туда такой код:

Sub Fix_Numbers_From_Dates()
    Dim num As Double, cell As Range

    For Each cell In Selection
        If Not IsEmpty(cell) Then
            If cell.NumberFormat = "General" Then
                num = CDbl(Replace(cell, ".", ","))
            Else
                num = CDbl(Format(cell, "m,yyyy"))
            End If
            cell.Clear
            cell.Value = num
        End If
    Next cell
End Sub

Останется выделить проблемные ячейки и запустить созданный макрос сочетанием клавиш Alt+F8 или через команду Макросы на вкладке Разработчик (Developer — Macros). Все испорченные числа будут немедленно исправлены.

Ссылки по теме

• Как Excel на самом деле работает с датами и временем
• Замена текста функцией ПОДСТАВИТЬ
• Функция ВПР и числа-как-текст

Как исправить уведомление об исчисленных суммах налогов, рассказывает ФНС на промо-странице, которая посвящена ЕНП и ЕНС, а также в письмах от 31.01.2023 № БС-3-11/1180@, от 03.02.2023 № БС-3-11/1379@, от 11.04.2023 № ЕА-4-15/4380@.

Если плательщик ошибся в реквизитах при представлении уведомления об исчисленных суммах налогов, то следует направить в налоговый орган новое уведомление с верными реквизитами.

ВАЖНО! Если в первоначальном уведомлении указано несколько налогов — некоторые с ошибкой, некоторые нет, корректирующее уведомление составляется только в отношении той обязанности, по которой произошла ошибка. 

Исправляем ошибку в уведомлении

Как изменить сумму?

Создайте новое уведомление, например в личном кабинете. В нем повторите данные ошибочной строчки (КПП, КБК, ОКТМО, период), а сумму впишите новую.

Корректировка произойдет автоматически при поступлении уведомления в налоговый орган. Дополнительно аннулировать ошибочное уведомление не требуется. 

ВАЖНО! Новое уведомление полностью заменяет предыдущее, а не увеличивает сумму начислений. Если в уточненном уведомлении вы указали сумму меньше, чем в первичном, ждите вопросов от инспекторов. ФНС составила список налогоплательщиков, направивших повторные уведомления с меньшими начислениями, и поручила инспекциям выяснить, нет ли тут ошибок (см. письмо от 11.04.2023 № ЕА-4-15/4380@).

Как изменить другие данные?

Также при необходимости можно исправить и другие ошибки предыдущего уведомления:

1. Создайте новое уведомление.
2. Повторите данные ошибочной строчки (КПП, КБК, ОКТМО, период), а в сумме укажите «0».
3. Новой строкой укажите верные данные.

Например, если ошиблись в ОКТМО, отразите в уточненном уведомлении два обязательства:

• с неверным ОКТМО с суммой 0;
• с верным ОКТМО с актуальной суммой.

Корректировка произойдет автоматически при поступлении уведомления в налоговый орган.

Посмотреть образец заполнения уведомления об исчисленных налогах на 2023 год можно в «КонсультантПлюс», бесплатно, оформив пробный доступ к системе:

На какие реквизиты платить ЕНП в 2023 году, см. здесь.

Исправляем ошибку в платежке, заменяющей уведомление (со статусом 02)

Если ошибка допущена в платежке со статусом 02, которая в 2023 году заменяет уведомление о начисленных налогах (взносах), заявление об уточнении платежа не пишут. Чтобы исправить КПП, КБК, ОКТМО, период подайте корректирующее уведомление по ЕНП, заполнив в нем две строки (см. ЧАВО от ФНС):

• в первой укажите данные, в которых была допущена ошибка, и сумму «0»;
• во второй верные данные.

Сумма в платежке не исправляется: разница просто отразится в сальдо ЕНС.

И начинайте платить налоги посредством ЕНП с подачей уведомления. Использовать платежки со статусом 02 после этого больше нельзя.