Налоги в Грузии
Налоговая система в Грузии считается одной из самых либеральных и привлекающих среди стран Европы. Налоги в Грузии действительно весьма низкие, поэтому эта страна отлично подходит для ведения предпринимательской деятельности. Согласно данным рейтинга на сегодняшний день Грузия является 16 республикой в мире по простоте ведения бизнеса.
Грузия – очень привлекательная для инвестиций страна
Налоговая система
Новый Налоговый Кодекс Грузии был принят в 2005 году. Он насчитывает всего 6 видов налоговых платежей, а именно:
Напомним, в старой версии НК был 21 налог, но правительство решило упростить систему налогообложения и тем самым поспособствовать развитию бизнеса в этой стране.
Реформа налоговой системы Грузии
Налог на прибыль и подоходный налог
Налог на прибыль и подоходный налог – это один вид налогового платежа, который обязаны платить граждане Грузии. Различие их заключается в том, что налог на прибыль оплачивается частными предпринимателями, компаниями и фирмами, то есть юридическими лицами. Подоходный налог выплачивается трудоустроенным населением, людьми, которые работают по найму. Налог на прибыль также выплачивается теми людьми, которые получают прибыль с продажи или аренды недвижимого или движимого имущества.
Налог на доходы физических лиц в 2021 году равен 20% от суммы заработной платы. Налоговый взнос на прибыль сегодня равен 15%.
Обязанность выплаты налогов возлагается не только на граждан этого государства, но и на её резидентов. Согласно действующему законодательству резидентом человек признаётся только в том случае, если он прожил на территории Грузии более 183 дней. То есть, гражданин Грузии или иностранец, проживший в этой стране более указанного срока, обязан вносить в бюджет 20% своей заработной платы при условии официального трудоустройства.
Как исчисляется подоходный налог в Грузии и других странах
Стоит также заметить, что налог высчитывается только с прибыли или дохода из местных источников. Если гражданин Грузии трудится в другом государстве, то он не обязан своей стране отчислять налоговые взносы, так как ставка дохода из иностранных источников равна 0%.
Физические лица могут не уплачивать налог только в том случае, если их суммарный годовой доход ниже 3 000 лари, и человек подпадает под одну из льготных категорий.
Подоходный налог при доходе меньше 3 000 лари не уплачивается:
Лица с ограниченными физическими возможностями могут не платить подоходный налоговый взнос только в том случае, если их суммарный годовой доход не более 6 000 лари.
Сравнение систем налогообложения в странах СНГ
Относительно налога на прибыль можно отметить, что люди, которые вследствие продажи или сдачи в аренду получают какой — доход обязаны от этой прибыли в государственный бюджет отчислить 5%. При этом данный налог в личную налоговую базу не вносится.
Вышеуказанный налог в размере 5% люди уплачивают из прибыли, полученной вследствие:
Юридические лица уплачивают налог в размере 15%. Но есть исключения. Если годовая прибыль не достигает 40 000 лари (больше 1 млн рублей), то налог не платится вовсе. При годовой прибыли от 40 до 100 тысяч лари в год, налоговая ставка равна 0.05%-0.2%.
Как создать успешный бизнес в Грузии. Личный опыт на видео.
Компании, которые получают доход от реализации нефти и газа, уплачивают налоговый взнос в размере 10%. Но данная налоговая ставка применяется только по отношению к тем компаниям, которые заключили договор до 1.01.1998 года.Налог на прибыль не распространяется на прибыль, полученную вследствие:
Сегодня Грузия активно развивает налоговую систему. Подтверждением этого стало введение «эстонской модели» налогообложения в 2017 году. Суть этой модели заключается в том, что прибыль, полученная от ведения предпринимательской деятельности, возвращается обратно в компанию, то есть реинвестируется. Если компания работает по такой модели налогообложения, то она автоматически освобождается от уплаты налоговых взносов на прибыль.
Общая налоговая нагрузка в разных странах
НДС в 2021 году равен 18%. До 2005 года налог на добавленную стоимость был равен 20%.
Правила въезда в Грузию для россиян в 2021 году
Этот материал обновлен 02.12.2021.
Грузия принимает путешественников из России.
Но попасть в страну россияне могут только на самолете транзитом через другие страны. Расскажем, как добраться до Грузии, сколько стоят билеты и какие документы нужны для въезда.
Как въехать в Грузию
Самолетом. Россия прекратила авиасообщение с Грузией с 8 июля 2019 года. Поэтому туристы добираются до этой страны с пересадками. Например, через Стамбул и Минск.
По суше через третьи страны. Сухопутные границы с соседними странами — Россией, Арменией, Турцией и Азербайджаном — Грузия открыла с 1 июня. Но в России закрыты все границы, кроме воздушных, с 30 марта 2020 года. Выехать из страны по суше можно только по уважительной причине, например на учебу, лечение или по работе. Еще за рубеж выпускают тех, у кого есть второе гражданство или ВНЖ. Без ограничений можно путешествовать в Абхазию, Южную Осетию и поездом в Беларусь.
С 18 мая в список тех, кому можно выезжать за рубеж, правительство РФ добавило россиян, которые путешествуют по морю. Для этого не нужна уважительная причина. Поэтому теоретически можно добраться до Грузии по морю из Сочи: страна открыла морские границы. Но круизы в Грузию из морского порта Сочи в этом году не запустили.
Путешественники из России могут сначала прилететь в Армению, а оттуда доехать до Грузии, например, на маршрутке или поезде. Армения открыла сухопутные границы в январе 2021 года. С 15 июня между Ереваном, Тбилиси и Батуми начали курсировать поезда.
Где отдохнуть за рубежом в 2021 году?
Какие документы нужны для въезда в Грузию
Перед поездкой путешественникам рекомендуют купить медицинскую страховку, которая покроет лечение от коронавируса. Еще до въезда все невакцинированные туристы должны заполнить специальную анкету. В ней указывают паспортные данные, сообщают, где будут жить в путешествии, и добавляют контактную информацию.
Остальные правила въезда в страну зависят от того, каким способом вы будете добираться.
Чтобы прилететь на самолете, достаточно одного из двух документов: сертификата о вакцинации или справки об отсутствии коронавируса. В правилах въезда на сайте МИД Грузии сказано, что страна принимает туристов, которые привились любой вакциной. Но при условии, что они получили две дозы препарата.
«Спутник V» для въезда в страну точно подойдет. А вакцинирование одной дозой допускают только для препарата Johnson & Johnson. Привитых «Спутником Лайт» путешественников в Грузию не пускают. Ситуация может измениться. Перед вылетом рекомендуем уточнять информацию о том, после вакцинирования каким препаратом можно въехать в страну.
На третий день по прибытии все невакцинированные путешественники по-прежнему сдают анализы повторно.
Я не смог въехать в Грузию с прививкой «Спутник Лайт»
Я не успевал получить двухкомпонентную вакцину перед поездкой в Грузию, поэтому привился однокомпонентным «Спутником Лайт». В правилах въезда нигде не было сноски о том, что такая прививка не подойдет. Возможно, или требования не обновили, или я плохо искал.
Из Москвы в Тбилиси я летел с пересадкой в Минске. В Москве у меня проверили сертификат о прививке и посадили на рейс. Проблемы возникли в Беларуси. Регистрацию на рейс я прошел, но при посадке в самолет сотрудница авиакомпании засомневалась, что мой сертификат подойдет. Тогда она позвонила в миграционную службу Грузии и ей сказали, что со «Спутником Лайт» въезжать нельзя.
Когда я прибыл в Грузию, на всякий случай спросил у таможенника, принимают ли туристов со «Спутником Лайт». Он ответил, что нет. Но сказал, что со «Спутником V» въехать можно.
Из Батуми на маршрутке я уехал в Тбилиси, где сейчас нахожусь. В Грузии не запретили междугородние перевозки. А вот общественный транспорт в городах не работает. Магазины и кафе открыты. Но всех просят носить маски в общественных местах. Говорят, за нарушение грозит серьезный штраф.
Принимают ли в Грузии переболевших коронавирусом туристов. На тех же условиях, что и вакцинированные путешественники, в страну могут въехать переболевшие коронавирусом за последние 100 дней. Но только при условии, что они получили одну дозу любой вакцины, одобренной ВОЗ для экстренного применения. Российских препаратов в этом перечне пока нет.
Кого освободили от сдачи анализов до въезда в страну и по прибытии. Анализы не нужно сдавать детям до 10 лет. При этом неважно, каким транспортом они прибыли в Грузию.
Как работают «зеленые паспорта»
«Зеленый паспорт» посетители старше 18 лет должны предъявлять в кафе, ресторанах, барах, кинотеатрах, театрах, музеях, концертных залах, развлекательных центрах, на канатных дорогах, в фитнес-центрах, спа и отелях.
Какие еще ограничения действуют в Грузии
С 1 декабря кафе и рестораны могут работать в любое время. Но некоторые запреты сохраняются:
Есть ли налог на авто в грузии
Конечно, вы без всякой регистрации можете покупать билеты, узнавать расписания, бронировать отели и т.п.
Но после регистрации все это станет удобнее и быстрее.
В любой момент вы сможете
Личный кабинет мы сделали совсем недавно. Уже скоро его возможности ощутимо расширятся.
Стоимость
О Грузии
Курорты Грузии
Обновлено: 1 декабря 2021
Туристам въезд разрешён
Грузия открыла границу для россиян.
Возвращение граждан Грузии в свою страну
Граждане страны могут вернуться на родину при наличии обязательной справки с отрицательным результатом теста на COVID-19, который надо сдать не позднее чем за 72 часа до вылета, или сертификата о вакцинации. При отсутствии этих документов гражданин обязан будет пройти восьмидневный карантин по прибытии в Грузию.
Условия транзита
Транзит разрешён. Покидать транзитную зону запрещено, иначе необходимо соответствовать тем же требованиям, что и пассажирам, въезжающим в страну.
Что с билетами?
Прямого авиасообщения между Грузией и Россией пока нет, добраться можно с пересадкой. Открыты сухопутные границы для путешественников, но на данный момент пересечение сухопутных границ РФ без весомых оснований невозможно.
Нужна ли виза?
А страховка?
Для поездки в Грузию рекомендовано иметь страховку. Согласно ФЗ № 155 от 29 июня 2015 года, в случае отсутствия страховки расходы на оплату медицинской помощи за рубежом несёт сам гражданин.
Особые условия въезда граждан РФ в Грузию по работе
Грузинское правительство разрешает въезд в Грузию иностранным бизнесменам и фрилансерам, в том числе из РФ, желающим работать в стране удалённо в течение как минимум 6 месяцев. Лица, въезжающие в Грузию для ведения трудовой деятельности, допускаются на территорию Грузии после заполнения заявки и получения согласия отраслевого агентства. Иностранец, прибывший в Грузию, обязан пройти ПЦР-тестирование на пропускном пункте и самоизолироваться на 24 часа за свой счёт. Если результат теста будет отрицательным, пассажир обязан в течение следующих 12 дней каждые 72 часа проводить ПЦР тестирование или уйти на 8-дневный карантин и при выходе из карантина сдать тест на коронавирус. Тестирование и карантин проводятся за свой счёт.
Работают ли туристические объекты?
В Грузии отменён комендантский час. Открыты отели и музеи. Метро, автобусы и маршрутные такси возобновили работу. Рестораны и кафе принимают посетителей в закрытых помещениях не только в будни, но и в выходные. Введены «Зелёные паспорта» (сертификат о прохождении курса вакцинации, справка о выздоровлении, ПЦР-тест не старше 72 часов или тест на антиген не старше 48 часов) для посещения общественных мест. Туристы могут получить «Зелёный паспорт», скачав приложение CovidPass Georgia.
Карантинные ограничения
При въезде в Грузию по воздуху потребуется сертификат о прохождении полного курса вакцинации (подходят все российские вакцины, кроме «Спутника Лайт») или отрицательный ПЦР-тест, сделанный за 72 часа до поездки. При пересечении сухопутной границы ПЦР-тест обязателен всем гражданам, включая вакцинированных. Также на третий день после въезда на территорию Грузии невакцинированным гражданам необходимо пройти повторное ПЦР-тестирование за свой счёт. Детям до 10 лет ПЦР-тест для въезда в Грузию и на третий день после прибытия не нужен.
Не позже 48 часов до прибытия в Грузию нужно заполнить специальную форму на сайте.
Не нашли ответ на свой вопрос? Задайте его в чате путешественников:
Контакты на случай экстренных ситуаций:
Секция интересов РФ при посольстве Швейцарии в Грузии: +995-32-291-24-06, 291-26-45, 291-26-75.
Консульский отдел Секции интересов: +995-32-291-27-82, 291-28-85, 291-24-53
Телефон экстренной связи в случае ЧС: +995-32-291-24-53 — дежурный телефон.
Налогообложение физических лиц в Грузии
Грузинская система налогообложения является одной из самых лучших в мире и самой лучшей в регионе. В рейтинге Paying Taxes 2020, составленному аналитиками PWC, Грузия занимает 14 позицию среди 190 стран мира. Эксперты подсчитали, что в стране налоговая нагрузка составляет 9,9%, а на выполнение налоговых обязательств необходимо потратить 216 часов. Благодаря лояльной и понятной налоговой системе грузинская юрисдикция привлекает иностранных инвесторов, особенно из соседних стран, где система налогообложения организована значительно хуже. Давайте же рассмотрим основные моменты в налогообложении физических лиц в Грузии.
Налоги физических лиц в Грузии
Действующее законодательство Грузии предусматривает для физических лиц следующие налоговые обязательства:
Ставка подоходного налога в Грузии
Подоходный налог в соответствии с НК Грузии имеет статус общегосударственного и удерживается на всей территории страны. Физические лица-резиденты несут налоговые обязательства только с источников внутри Грузии. Доход, полученный из-за пределов грузинского государства, освобождается от налогов. Физическое лицо признается налоговым резидентом при условии, что оно находилось на территории страны 183 и более дней в течение последних 12 месяцев.
Ставка НДФЛ в соответствии с грузинским законодательством – 20%. Но в стране есть еще специальные налоговые режимы:
Кроме получаемого дохода в виде заработной платы или заработка от другой деятельности, следующие выплаты или льготы, полученные от работодателя, также рассматриваются как налогооблагаемый доход:
Освобождаются от налогообложения следующие доходы граждан:
А также ряд других компенсаций и выплат.
Взнос в Пенсионный фонд Грузии
С января 2019 года, в Грузии стартовала пенсионная реформа. Но под действие относительно нового закона не подпадают:
Взнос в Пенсионный фонд осуществляется сразу тремя сторонами: работодателем, работником и государством, по следующей схеме:
Образно говоря, каждый работающий резидент ежемесячно получает 6% от своего дохода на специальный пенсионный счет. С нерезидентов пенсионные взносы не платятся.
Налоги на имущество с физических лиц в Грузии
В Грузии физические лица-резиденты, чей годовой доход семьи превышает 40 000 лари, являются плательщиками налога на имущество. Под последним имеется в виду:
Ставка налога для семей с доходами от 40 000 до 100 000 лари – не менее 0,05% и не более 0,2% от рыночной стоимости, если же совокупный семейный доход превышает 100 000 лари – тогда не менее 0,8% и не более 1%.
Кроме вышеперечисленного, в Грузии также применяется налог на землю. Он уплачивается с:
Ставки налога на сельскогохозяйственные и лесные земли дифференцированные и зависят от расположения и предназначение участка:
Базовая ставка налога за землю несельскохозяйственного назначения – 0,24 лари за 1 кв.м. в год. Но ее размер устанавливается органом местного самоуправления путем умножения базовой ставки на коэффициент, которые не может превышать 1,5.
Налог на имущество и на землю уплачивается не позднее 15 ноября календарного года. От уплаты налога на имущество освобождаются семьи, получающие менее 40 000 лари в год.
Налог на прирост капитала в Грузии
Прибыль, полученная от продажи недвижимости или автомобиля, облагается налогом в размере 5%, при условии, что срок владения недвижимостью менее 2 лет, а автотранспортом — менее 6 месяцев.
Налог на прибыль от аренды в Грузии
Граждане, получающие доход от сдачи имущества в аренду обязаны платить налог в размере 5%.
Особенности сдачи налоговой отчетности в Грузии физическими лицами
Налоговый год в Грузии соответствует календарному году. Именно этот период берется во внимание для расчета налогов и сдачи налоговой отчетности.
Сдачей налоговой отчетности занимаются работодатели, кроме следующих случаев:
Вышеперечисленные лица обязаны предоставить налоговые декларации в налоговые органы по месту регистрации до 1 апреля следующего года. Но НК Грузии дает право продлить срок подачи деклараций по подоходному налогу и налогу на имущество на 3 месяца при условии:
Следует отметить, что доход у источника выплаты не удерживается компаниями, зарегистрированными в Свободных индустриальных зонах Грузии (СИЗ). Кроме освобождения от налогообложения экспортной выручки, отсутствие необходимости вести налоговую отчетность по наемным работникам еще одно из преимуществ СИЗ.
Узнайте и о других преимуществах и положительных сторонах регистрации компании в Свободной индустриальной зоне Грузии.
Оплата налогов за наемного работника осуществляется работодателем. Индивидуальный предприниматель обязан же пропорционально рассчитывать выплаты по подоходному налогу к следующим датам: 15 мая, 15 июля, 15 сентября и 15 декабря.
Если Вас интересует бизнес в Грузии, регистрация компании в Грузии или другие вопросы, связанные с ведением деятельности в Грузии пишите нам на электронную почту: info@offshore-pro.info. Мы оперативно свяжемся с Вами, чтобы помочь открыть фирму в Грузии и наладить эффективный бизнес.
Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:
Какие выгоды дает грузинская регистрация компанииНизкие налогиПростота регистрацииКонфиденциальностьНизкие расходы на администрированиеПлатежная система Гонконга для грузинской компанииБазовые услуги платежной системы ГонконгаСтоимость стандартных услуг для…
Условия, созданные в Грузии для бизнеса одни из наилучших в регионе, что и привлекает в страну предпринимателей из соседних государств, в частности из России, Украины,…
Привлекательность Грузии среди иностранных фрилансеров, особенно из сферы IT, стремительно растет. Лояльное отношение регулирующих органов, низкие налоги, простота регистрации и ментальная близость способствует активному использованию…
Грузия – это туристическая «жемчужина» Кавказа. Сюда приезжает много иностранцев, чтобы изучить новую интересную страну, с красивой природой и гостеприимными людьми. И, конечно же, большинство…
Хотите снизить отрицательное влияние кризиса на бизнес, тогда вам следует обратить внимание на такой инструмент, как Свободные индустриальные зоны (СИЗ) в Грузии. Преимущество их в…
Готовая компания в Грузии дает возможность быстро получить эффективный инструмент для ведения бизнеса. Особенно интересны юридические лица со льготными режимами налогообложения. Речь идет о компаниях…
Компания в Свободной индустриальной зоне Грузии (СИЗ) – это реальная возможность уменьшить операционные издержки. Снижение налогообложения, расходов на бухгалтерские и коммунальные услуги, оплату труда, низкие…
Грузинская юрисдикция последние несколько лет пользовалась большой популярностью среди иностранных бизнесменов. Здесь созданы хорошие условия для ведения бизнеса в международных масштабах, есть масса возможностей снизить…
Стоимость растаможки автомобиля из США для Грузии
Посетите нас
После того как автомобиль доставлен из США в Грузию, необходимо заняться его растаможкой. Этот этап считается одним из наиболее трудоемких и при отсутствии достаточных знаний можно попасть в неприятную ситуацию и даже столкнуться с административным штрафом. При прохождении таможни важно правильно заполнить все документы, пройти таможенную очистку, оплатить всю стоимость, которую определят по итогам экспертной оценки. Только после этого владелец получит документы и сможет заняться постановкой транспортного средства на местный учет и получением номеров.
Особенности растаможки автомобилей в Грузии
Стоимость растаможки
Оформлением можно заняться самостоятельно или обратиться к опытному специалисту – таможенному брокеру. При растаможке автомобиля из США в Грузии учитывается несколько моментов, от которых и будет зависеть конечная стоимость. Во-первых, учитывается год выпуска машины – чем она старше, тем больше будет стоить растаможка.
Для каждого возраста транспортного средства установлен тариф за 1 см³. Кроме года выпуска учитывается тип авто, его цена и характеристики двигателя. В качестве основного показателя при расчетах будет учитываться объем двигателя транспортного средства, представленный в сантиметрах кубических. Например, для автомобиля возрастом 5 лет стоимость за каждый кубический сантиметр составит 0,8 лари, а тариф для машин возрастом свыше 14 лет – 2,4 лари за 1 см³.
Примерно узнать стоимость таможенных сборов можно, воспользовавшись онлайн-калькулятором. Необходимо указать год выпуска автомобиля и объем двигателя. По этим показателям будет рассчитан акцизный налог, который будет составлять большую часть всех сборов. К нему добавляется налог на декларирование (30 лари), налог на импорт, экспертная оценка (20 лари) и услуги налоговой службы. Тарифы в Грузии считаются довольно доступными для населения. Например, стоимость растаможки автомобиля 2016 года выпуска с объемом двигателя 2,5 литра составит 2856 лари (примерно 1058$). Из них на оплату акцизного налога понадобится 2500 лари, сборы на импорт – 156 лари, услуги налоговой службы – 150 лари. Также 50 лари необходимо заплатить за услуги эксперта и погашение налога на декларирование. Таким образом, цена на растаможку автомобиля из США существенно меньше тарифов во многих соседних странах.